【課程背景】 “結(jié)果漂亮，過(guò)程簡(jiǎn)單”是企業(yè)預(yù)算管理的精髓，多數(shù)大中型企業(yè)都在以全面預(yù)算管理來(lái) 規(guī)劃企業(yè)的經(jīng)營(yíng)節(jié)點(diǎn)和管控方式，進(jìn)而最大程度優(yōu)化企業(yè)資源配置和運(yùn)作效果。而企業(yè)是一個(gè) 多方利益體組成的經(jīng)濟(jì)組織，如何利用人、財(cái)、物等多方資源來(lái)實(shí)現(xiàn)和平衡各方利益是企業(yè)預(yù) 算管理需要解決的核心問(wèn)題。傳統(tǒng)企業(yè)預(yù)算管理重編制、輕執(zhí)行，容易停留在紙面上，讓預(yù)算 管理成為了一場(chǎng)填表運(yùn)動(dòng)，使企業(yè)業(yè)務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)形成了巨大壓力，普遍認(rèn)為搞預(yù)算是財(cái) 務(wù)的事情、是吃力不討好的事，進(jìn)而忽視企業(yè)預(yù)算管理工作。 本次培訓(xùn)將突破傳統(tǒng)預(yù)算界限，用最先進(jìn)的科研和實(shí)踐成果來(lái)解決企業(yè)預(yù)算管理工作中面 臨的種種問(wèn)題，如企業(yè)預(yù)算管理工作在一個(gè)年度內(nèi)如何開(kāi)展、如何借用基數(shù)或計(jì)劃數(shù)形成標(biāo)準(zhǔn) 來(lái)規(guī)劃預(yù)算年度的資源分配、如何利用目標(biāo)兩小時(shí)完成預(yù)算編制、如何設(shè)置預(yù)算使用單執(zhí)行預(yù) 算、如何做好預(yù)算調(diào)整讓有限的資源在各方面合理配置、如何使年終預(yù)算考核能順利實(shí)現(xiàn)各方 既定目標(biāo)、如何對(duì)企業(yè)最高領(lǐng)導(dǎo)用一個(gè)數(shù)據(jù)管控全年預(yù)算完成等等。所有培訓(xùn)內(nèi)容將助力和推 動(dòng)受訓(xùn)企業(yè)提高對(duì)企業(yè)預(yù)算管理工作的認(rèn)識(shí)，最終全方位的去落實(shí)企業(yè)預(yù)算管理工作。 【課程優(yōu)勢(shì)】 1、掌握預(yù)算編制前的準(zhǔn)備工作，學(xué)會(huì)分析和制定企業(yè)經(jīng)營(yíng)和管控目標(biāo)； 2、掌握預(yù)算編制的步驟、重點(diǎn)和思路，調(diào)動(dòng)企業(yè)資源確定管控節(jié)點(diǎn)； 3、掌握預(yù)算執(zhí)行分析和績(jī)效考核方法，有效牽引企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。 【主辦單位】中華會(huì)計(jì)網(wǎng)校 中華會(huì)計(jì)網(wǎng)校珠海分校 【培訓(xùn)時(shí)間】2021 年 10 月 19-20 日（周二-周三）9：00-12：00，13：30-16：30 【培訓(xùn)地點(diǎn)】珠海南洋海景酒店（拱北高沙中街 108 號(hào)） 【相關(guān)費(fèi)用】會(huì)員免費(fèi)尊享；非會(huì)員 2980 元/人（含培訓(xùn)、資料及午餐費(fèi)用） 【受益對(duì)象】財(cái)務(wù)總監(jiān)，財(cái)務(wù)經(jīng)理、主管；負(fù)責(zé)預(yù)算編制、控制管理者和參與者 中華會(huì)計(jì)網(wǎng)校珠海分校 咨詢*** 學(xué)習(xí)創(chuàng)新價(jià)值 【講師介紹】李薇 北京大學(xué)光華管理學(xué)院會(huì)計(jì)學(xué)碩士；美國(guó)注冊(cè)管理會(huì)計(jì)師；澳大利亞公共會(huì)計(jì)師。 受邀擔(dān)任北京大學(xué)光華管理學(xué)院 MBA 班特約講師、清華大學(xué)應(yīng)用教育學(xué)院特約講師、北 大總裁班特約講師及光華基金會(huì)簽約講師。 用友財(cái)務(wù)領(lǐng)域最佳實(shí)踐分析師。 曾培訓(xùn)的公司：中車(chē)集團(tuán)戰(zhàn)略項(xiàng)目、新東方集團(tuán)戰(zhàn)略項(xiàng)目、京東方集團(tuán)戰(zhàn)略項(xiàng)目、首創(chuàng)集 團(tuán)、國(guó)家審計(jì)署、中國(guó)國(guó)際電視總公司、SOHO 中國(guó)、海南國(guó)資委、中海運(yùn)等。 【課程大綱】 一、預(yù)算編制前的準(zhǔn)備工作 “不打無(wú)把握之戰(zhàn)”，預(yù)算工作要做得有成效，事前要做大量的基礎(chǔ)工作，但是很多一線 工作者卻不知如何開(kāi)展，怎樣讓這種年復(fù)一年的工作常態(tài)化，預(yù)算編制工作兩小時(shí)完成，事前 的準(zhǔn)備是必不可少的。 本節(jié)主要內(nèi)容： 1、全面預(yù)算如何開(kāi)啟 2、預(yù)算責(zé)任中心的劃分標(biāo)準(zhǔn) 3、預(yù)算項(xiàng)目與預(yù)算明細(xì)項(xiàng)目 二、決策層形成預(yù)算目標(biāo) “上梁不正下梁歪”，要提高預(yù)算編制速度必須讓各業(yè)務(wù)單位事先拿到預(yù)算目標(biāo)，圍繞目 標(biāo)編制預(yù)算才有效，企業(yè)決策層如何確定預(yù)算目標(biāo)是預(yù)算編制前必不可少的環(huán)節(jié)。 本節(jié)主要內(nèi)容： 1、預(yù)算目標(biāo)的建立標(biāo)準(zhǔn) 2、責(zé)任中心的業(yè)務(wù)目標(biāo) 3、持續(xù)的目標(biāo)調(diào)整 三、執(zhí)行層編制預(yù)算 “民眾力量是無(wú)窮的”，只有發(fā)動(dòng)全員參與到預(yù)算中來(lái)，預(yù)算才能真正發(fā)揮管理的職能， 中華會(huì)計(jì)網(wǎng)校珠海分校 咨詢*** 學(xué)習(xí)創(chuàng)新價(jià)值 怎么編制預(yù)算，編到什么程度預(yù)算編制完成，都要明確。 本節(jié)主要內(nèi)容： 1、全員參與預(yù)算編制 2、年度總預(yù)算與分月執(zhí)行預(yù)算 3、預(yù)算報(bào)表的編制 四、預(yù)算考核整體思路設(shè)計(jì) “無(wú)利不起早”，預(yù)算不考核等于沒(méi)預(yù)算，考核不徹底也等于沒(méi)預(yù)算，事前設(shè)計(jì)好考核方 法是全面推進(jìn)預(yù)算管理的有效手段。 本節(jié)主要內(nèi)容： 1、預(yù)算考核目的 2、激勵(lì)方式考核 3、預(yù)算差異考核 五、利潤(rùn)中心考核 “大河無(wú)水小河干”， 形成的預(yù)算總績(jī)效是對(duì)全員勞動(dòng)成果的反映，如何體現(xiàn)資源的有效 利用發(fā)揮最大化效益就在于利潤(rùn)中心的考核了。 本節(jié)主要內(nèi)容： 1、利潤(rùn)標(biāo)準(zhǔn) 2、利潤(rùn)考核形成預(yù)算總績(jī)效 3、考核范例 六、部門(mén)（收支兩條線）考核 “利存則存，利盡則散”，企業(yè)所有人都是利潤(rùn)的創(chuàng)造者，如何給每個(gè)部門(mén)計(jì)算利潤(rùn)，讓 預(yù)算考核變得合理有效，發(fā)揮大家的工作熱情，部門(mén)考核必須堅(jiān)決。 本節(jié)主要內(nèi)容： 1、部門(mén)利潤(rùn)標(biāo)準(zhǔn) 2、部門(mén)利潤(rùn)形成部門(mén)預(yù)算績(jī)效 3、考核范例